Die Seite tarifmonster.com ist in der Vergangenheit wiederholt in Erscheinung getreten: Nach Spam wurde behauptet, dass über diese Seite ein Werbeeinverständnis erklärt worden wäre - und das, obwohl die Gesellschaft Miditherm Ltd. als angebliche Trägerin im Register seit Jahr und Tag als "dormant", d.h. ohne Aktivität, gemeldet ist.
Soweit derlei "Werbeeinwilligungen" vorgelegt wurden, wird also regelmäßig ein (Prozess-)Betrugsversuch gegeben sein, abgesehen davon, dass die vorgelegten "Einverständniserklärungen" als solche schon strafbar sein dürften, Fälschung beweiserheblicher Aufzeichnungen, § 269 StGB.
Interessanterweise ist als Betreiber der Seite jetzt plötzlich eine
Miditherm Group Ltd.
Creedwell Orchard
Flat 205 32
TA4 1JY Taunton
England
Da mir das Spiel der Miditherm ein wenig zu bunt wurde, habe ich am 04.01.2020 die
Steuerfahndungs- und Strafsachenstelle des Landes Bremen
An der Reeperbahn 8
28217 Bremen
in Richtung Ermittlungsaufnahme gestupst:
Anzeige gegen Herrn T. P. wegen des Verdachts der Geldwäsche und Steuerhinterziehung
Sehr geehrte Damen und Herren,
mit Schreiben vom 28.11.2019 erteilte mir die Fa.
impeak GmbH
Bertinistr. 12 - 13
14469 Potsdam
die Auskunft, Daten zu meiner Person incl. Werbeeinverständnis für telefonische Kontaktaufnahme von einer Fa.
Miditherm Limited
69 Great Hampton Street
Birmingham B18 6EW
bezogen zu haben. Die Daten seien am 05.12.2018 anlässlich einer angeblichen Teilnahme an einem Gewinnspiel unter der Internetadresse whois:
[Link nur für registrierte Mitglieder sichtbar. ] erhoben worden. (Anlage1)
Ausweislich des Impressums der Webseite whois:
[Link nur für registrierte Mitglieder sichtbar. ] ist der Betreiber und Veranstalter des Webangebotes tatsächlich die Fa. Miditherm Ltd., vertreten durch den Geschäftsführer T. P. (Anlage 2)
Da die Miditherm Ltd. lt. den eingereichten Unterlagen zum britischen Handelsregister seit ihrer Gründung im Jahr 2012 keinerlei Umsätze generiert hat, erscheint die Aussage der impeak GmbH fragwürdig.
Der angegebene Geschäftsführer T. P. ist lt. Gründungsurkunde (Certificate of Incorporation) vom 09.03.2012 alleiniger Gesellschafter und Geschäftsführer des Unternehmens (Anlage 3). Seine letztbekannte Anschrift lautet
T. P.
geb. XX.XX.XXXX
[Anschrift]
28357 Bremen
Auch die letzte eingereichte Gesellschafterliste vom 09.03.2016 weist neben Herrn T. P. keine weiteren Gesellschafter und/oder Geschäftsführer aus (Anlage 4).
Laut den eingereichten Jahresabschlüssen bzw. Reports ist das Unternehmen nicht gewerblich aktiv; die Berichte weisen die Fa. seit 2015 als ruhend ("dormant") aus (Anlagen 5 - 8)
Aber auch in den Jahren 2012 - 2014 hat die Miditherm Ltd. keine Umsätze generiert, wie aus den Jahresberichten hervorgeht (exemplarisch Jahresbericht für 2014: Anlage 9).
Ausweislich der eingereichten Abschlüsse hat das Unternehmen ausser dem mit Gründung eingezahlten Stammkapital in Höhe von 100,00 GBP weder auf Bankkonten noch in Barbeständen weitere Geldbestände (siehe Anlagen 5 - 9).
Da nicht davon auszugehen ist, dass die Miditherm Ltd. ohne Gewinnerzielungsabsicht aktiv geworden ist, erscheinen die dem britischen Handelsregister gegenüber gemachten Aussagen nicht glaubwürdig.
Für die Veranstaltung eines Gewinnspiels hat das Unternehmen Preise auszuloben, sofern sich die Verantwortlichen nicht dem Vorwurf des Betruges ausgesetzt sehen wollen. Allein hierfür sind Umsätze zu generieren und Ausgaben zu tätigen. Darüber hinaus stellt bereits der Betrieb der Internetseite whois:
[Link nur für registrierte Mitglieder sichtbar. ] einen zu bilanzierenden Posten dar. Die Kosten für den Dienstleister
GO AHEAD SERVICE LIMITED
69 Great Hampton Street,
Birmingham, United Kingdom, B18 6EW
der sowohl den Secretary als auch die britische Korrespondenzadresse stellt, sind ebenfalls aus den Mitteln des Unternehmens zu bestreiten. Angaben hierzu fehlen in den eingereichten Unterlagen ebenfalls.
Nach der Aussage der Fa. impeak GmbH im Schreiben vom 28.11.2019 (Anlage 1) soll unter der Adresse whois:
[Link nur für registrierte Mitglieder sichtbar. ] zum Zeitpunkt 05.12.2018 ein Gewinnspiel veranstaltet worden sein. Dies kann meinerseits weder bestätigt noch widerlegt werden, jedoch ist sicher, dass ich zu keinem Zeitpunkt an diesem Gewinnspiel teilgenommen habe und/oder mich auf dieser Seite hierfür registriert habe.
Zum heutigen Zeitpunkt ist von einem Gewinnspiel nichts zu sehen, lediglich eine Anmeldung zu einem Newsletter oder die Anforderung von Informationsmaterila zu verschiedenen Themen ist möglich.
Allerdings weist das Webangebot sowohl auf der Startseite als auch auf vielen Unterseiten eine Sponsorenlsite auf, auf der auch die Fa. impeak GmbH aufgelistet ist.
Diese Sponsorenliste enthält darüber hinaus auch die Anschriften von bis zu 15 weiteren Sponsoren aus. Die Liste variiert, je nachdem, auf welcher Unterseite (Startseite, Datenschutz, Überblick usw.) man sie aufruft.
Alle Sponsoren müssen der Miditherm Ltd. Mittel für die Veranstaltung des Gewinnspiels (sofern dieses jemals veranstaltet worden ist) zur Verfügung stellen (dies liegt in der Natur von Sponsoring-Aktivitäten) und/oder Provisionen für die Vermittlung von Interessenten für die jeweiligen Tarif-Rubriken entrichten. Diese Einnahmen sind von der Miditherm Ltd. jeweils zu bilanzieren.
Seit dem 17.04.2014 ist dei Miditherm Ltd. Inhaberin der Wort-Bildmarke "HQC" (Anlage 11).
Die Anmeldung der Marke löste beim Deutschen Patent- und Markenamt in München Kosten in Höhe von 290,00 € aus. Die Einschaltung der Rechtsanwaltskanzlei Dennemeyer & Associates S.A., Poccistr. 11, 80336 München hat weitere Kosten verursacht. Darüber hinaus ist auch der Erwerb der Marke von der Fa. JCL Capital AG, 4281 Esch-Alzette, Luxembourg, mit Sicherheit nicht kostenlos erfolgt.
Nachdem die jährlichen Bilanzen jedoch keinerlei Einnahmen und Ausgaben ausweisen, müssen diese Gelder offensichtlich über andere Kanäle an den Veranstalter fliessen.
Zur Ermittlung des Umsatzes, den Herr T. P. resp. seine Miditherm Ltd. über die Webseite whois:
[Link nur für registrierte Mitglieder sichtbar. ] generiert, ist es sinnvoll, die Sponsoren über die geleisteten Zahlungen an die Miditherm Ltd. sowie über die Konten, zu deren Gunsten die Zahlungen erfolgten, zu befragen. Zu diesen Sponsoren gehören (Anlage 10):
lekker Energie GmbH,
Invalidenstr. 17a,
10115 Berlin
ENNI Energie & Umwelt Niederrhein GmbH,
Uerdinger Straße 31,
47441 Moers
Best Relations Digital GmbH,
Im Heidewinkel 71,
21271 Asendorf.
Über die Person/en, die die Gestaltung, das Hosting und die Registrierung der Webseite whois:
[Link nur für registrierte Mitglieder sichtbar. ] in Auftrag gegeben hat/haben sowie die Bezahlung der Rechnungen vornimmt/vornehmen, sind Auskünfte durch die Firmen
Zusammenfassung:
Die Fa. Miditherm Ltd, vertreten durch den alleinigen Gesellschafter und Geschäftsführer T. P., hat seit ihrer Gründung im Jahr 2012 folgende Kosten nicht in ihren Bilanzen ausgewiesen:
- Gründungskosten (einmalig)
- Domainregistratur bei Fa. Schlund Technologies GmbH (jährlich)
- Webseiten-Hosting bei Fa. hostNet Medien GmbH (jährlich)
- Korrespondenzanschrift in Birmingham bei Fa. Go Ahaed Ltd. (jährlich)
- Erwerb der Marke HQC von der Fa. JCL Capital S.A., Luxembourg (einmalig)
- Registrierung der Marke beim DPMA (einmalig)
- Mandatierung der RAe Dennemeyer & Ass. S.A. als Vertreter ggü. dem DPMA (jährlich)
Im Gegenzug sind aber auch Einnahmen zu bilanzieren, die sich wie folgt zusammensetzen:
- Einnahmen aus Sponsoring der Webseite dun des Gewinnspiels (laufend)
- Einnahmen aus Vermittlung von Interessenten an die Sponsoren und ggfs. Dritte (laufend)
- sonstige Einnahmen
Inwiefern die Sponsoren bzw. Empfänger von Vermittlungsleistungen zur Zahlung der fälligen Umsatzsteuer herangezogen werden können, wäre durch Ihr Büro zu klären. Insbesondere die Geldflüsse zwischen den beteiligten Parteien sollten Aufschluss über die Nutzniesser der Aktivitäten liefern.
Mit freundlichen Grüßen
Der erste Schritt des Herrn P. war die Übertragung der Webseite auf die Miditherm Group Ltd.
Am 25.02.2022 wurde darüber hinaus beim Handelsregister in London das Formular DS01 eingereicht und damit die Löschung des Unternehmens in die Wege geleitet.
Aber auch die Miditherm Group Ltd. ist seit dem 09.11.2021 gelöscht. Spätestens seit diesem Zeitpunkt kann sich niemand mehr auf Registrierungen auf dem Tarifmonster berufen.
Fun Fact: Alle Werte, die die Miditherm Ltd. besass, gehören wegen des Voluntary Strike-Off ab dem Zeitpunkt der Löschung der britischen Krone. Das Königshaus verfügt nun über die Rechte an der Wort-/Bild-Marke "HQC".
Geändert von thomas1611 (10.09.2022 um 20:39 Uhr)
Grund: anonymisiert
Investi
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